Fondamentaux de la comptabilité et de l'analyse financière

Pré-requis Objectifs | Compétences Atouts Programme Pédagogie – Évaluation Formateur

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Pré-requis

Niveau bac+3 ou 3 ans d’expérience en banque finance

Objectifs | Compétences

Comprendre les grands principes de la comptabilité
Acquérir les bases pour lire et analyser les états financiers de l’entreprise
Savoir faire une première analyse de la santé financière d’une entreprise

Atouts

Aucun pré-requis
Atelier d’une demi-journée de mise en pratique des connaissances acquises
Possibilité de travailler sur des cas apportés par les participants

Fondamentaux de la comptabilité et de l'analyse financière

Programme

Connaître les bases de la comptabilité

Comptabilité en partie double
Liens entre bilan, compte de résultat
Comptes sociaux et comptes consolidés

Exercice

Construction d’un bilan simplifié année 0 puis année 1, d’un compte de résultat année 0 puis année 1

Lire et comprendre les états financiers d’une entreprise

Le Compte de résultat
- Principes généraux de présentation (française /anglo-saxonne)
- Les notions d’amortissement, de provision
- Soldes intermédiaires de gestion usuels
- Notion EBITDA/EBE, REX/EBIT
- Le résultat financier (et endettement)
- Le résultat exceptionnel (illustrations)
Le Bilan
- Principes généraux de présentation (française /anglo-saxonne)
- Notion de capitaux propres
- Notion de valeur comptable brute /nette
- Bilan fonctionnel et trésorerie nette

Étude de cas sur la société H (activité BTB industrielle)

Séquence 1 : étude du compte de résultat et première analyse
Séquence 2 : étude du bilan et construction du bilan fonctionnel et première analyse

Analyser les comptes et interpréter les ratios avec méthode

Ratios financiers : choix des bons ratios et comparaison avec le passé, la « norme », le secteur
Analyse de la structure financière

Étude de cas sur la société

Séquence 3 : à l’aide d’une grille d’analyse communiquée en début d’activité, calcul, analyse et interprétation des ratios financiers (communication d’une méthode avec fil conducteur)

Atelier

Deux jeux de rôle portant sur les cas suivants :

Cas 1 : BTB service
Cas 2 : BTC Négoce

Étude de cas

À partir de la grille d’analyse transmise, établir une première analyse soit en tant que conseiller, soit en tant qu’analyste crédit

Les sous-groupes changent de rôle entre les 2 cas

Restitution par sous-groupe et correction en commun

Pédagogie – Évaluation

Une première appréciation globale sous forme de QCM a lieu en amont de la formation pour estimer les attentes et niveaux des participants.
La pédagogie de cette formation s’appuie sur une large variété de situations d’apprentissage : cas pratiques, échanges, défis, études de cas, exercices, travaux en sous-groupes.
Chaque compétence est mesurée par des évaluations formatives (cas pratiques, exercices) tout au long de la formation.
Une évaluation sommative sous forme de QCM est organisée en fin de parcours pour mesurer les acquis de la formation.

Formateur

Béatrice Franco-Idriss

Responsable pédagogique de la Gamme Retail Banque-Assurance et Réglementaire

Diplômée d’une maîtrise en droit des Affaires, d’un magistère de Droit Fiscal, de l’ITB et titulaire de l'executive certificate "Fondamentaux de l'entreprise durable" de CentraleSupelec Exed, Béatrice a débuté sa carrière en tant qu’auditrice interne chez BNP Paribas pour l’un de ses sites à l’international pendant 5 ans.
Elle a ensuite occupé plusieurs fonctions de responsabilité en banque d'entreprises au sein de Fortis Banque, puis d’HSBC.
Puis, elle a rejoint First Finance pour développer la gamme Banque de réseau et intervient désormais sur les formations Entreprises en lien avec l’analyse financière, les aspects juridiques et fiscaux de l’entreprise, le trade et les financements Corporate.
Elle est aujourd’hui responsable pédagogique de la Gamme Banque-Assurance et Réglementaire.